Код ЄДРПОУ: 02573547
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) | ТОВ "Аудиторська фірма "Імона-аудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) | 23500277 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора | 02140, м.Київ, проспект М.Бажана, 26 оф. 95 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України | 0791 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** | д/н д/н д/н д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) | |
| ТОВ "Аудиторська фірма "Імона-аудит" 02140, м.Київ, проспект М.Бажана, 26 оф. 95 тел./факс (044) 565-77-22 ідентифікаційний код 23500277 Р/р 26007435483 в ПАТ "Райффайзен Банк Аваль" МФО 380805 АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) ЩОДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТА ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО", ЩО ПОДАЄТЬСЯ ДО НАЦІОНАЛЬНОЇ КОМІСІЇ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ, СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ Користувачам фінансової звітності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" Національній комісії з цінних паперів та фондового ринку м. Київ 27 квітня 2015 року Згідно з Договором № 6 від 04 лютого 2015 року ТОВ "Аудиторська фірма "Імона – Аудит" (надалі – Аудитор), яка внесена в Реєстр суб'єктів аудиторської діяльності згідно Свідоцтва № 0791, виданого рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 року № 98, подовжено рішенням Аудиторської палати України від 30.11.2010 року, № 222/3 до 30.11.2015 року та свідоцтво про внесення в реєстр аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку реєстраційний номер Свідоцтва: 33 від 19.02.2013 року (Серія та номер Свідоцтва П 000033), свідоцтво дійсне до 30.11.2015 року; свідоцтво АПУ про відповідність системи контролю якості (номер бланку №0250, рішення АПУ від 05.07.2012 року №252/4), проведено незалежну аудиторську перевірку первинних та установчих документів, бухгалтерського обліку та фінансових звітів у складі: • Балансу (Звіту про фінансовий стан) станом на 31 грудня 2014 року, • Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) за 2014 рік, • Звіту про рух грошових коштів за 2014 рік, • Звіту про власний капітал за 2014 рік, • Приміток до річної фінансової звітності за 2014 рік (далі по тексту – фінансові звіти) ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" (надалі – Товариство) на предмет повноти, достовірності та відповідності чинному законодавству і встановленим нормативам. Основні відомості про ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" наведено в Таблиці 1. Таблиця 1 № п/п Показник Значення 1 Повне найменування Товариства ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" 2 Скорочене найменування Товариства ПрАТ "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" 3 Організаційно-правова форма Товариства Акціонерне товариство 4 Код за ЄДРПОУ 02573547 5 Виписка з ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, номер та дата проведення первинної державної реєстрації Дата та номер запису в ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців: 12.01.1994 р., 21.09.2004 р. № 1 070 120 0000 001939; Дата видачі виписки 11 лютого 2015 року 6 Місце проведення первинної державної реєстрації Печерська районна в місті Києві державна адміністрація 7 Місцезнаходження 01001, Україна, м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 1/2 8 Основні види діяльності за КВЕД 55.10 Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщування; 56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування; 56.21 Постачання готових страв для подій; 56.29 Постачання інших готових страв; 56.30 Обслуговування напоями; 49.39 Інший пасажирський наземний транспорт, н. в. і. у.; 9 Керівник Білик Віктор Олексійович Назва Товариства, його організаційно-правова форма господарювання та види діяльності відповідають Статуту та відображені в Статуті достовірно. Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності Товариства є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, інші нормативно-правові акти щодо ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, внутрішні положення Товариства. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність. Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цієї фінансової звітності у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та вимог чинного законодавства. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, облікових оцінок, які відповідають обставинам. Відповідальність аудитора. Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиторської перевірки. Аудитором проведена аудиторська перевірка у відповідності до вимог Закону України "Про аудиторську діяльність" № 3125-XII від 22.04.1993 р. (в редакції Закону № 140-V від 14.09.2006 р.) та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, які прийняті в якості Національних стандартів аудиту в Україні. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Перевірка проводилася у відповідності з вимогами Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" № 3480-IV від 23.02.2006 р., Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" № 448/96-ВР від 30.10.1996 р. (зі змінами та доповненнями), Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008 року № 514-VI, інших законодавчих актів України та нормативних документів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття інформації у фінансовій звітності на підставі судження аудитора, яке ґрунтується на оцінці ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом та загального представлення фінансової звітності обліковим принципам, що є загальноприйнятими в Україні. Аудитор вважає, що в процесі проведення аудиторської перевірки отримано достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення думки щодо фінансової звітності Товариства. Висновки аудитора ґрунтуються на документах та інформації, наданих Товариством в процесі виконання роботи. Аудитори не виключають наявності документів та інформації, які не були їм надані, і які б могли вплинути на формування думки. За повноту та достовірність наданої для аудиторської перевірки інформації несуть відповідальність посадові особи Товариства, які надали таку інформацію. Аудиторський висновок складений згідно з вимогами чинного законодавства, Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, зокрема МСА 700 "Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора", МСА 710 "Порівняльна інформація – відповідні показники і порівняльна фінансова звітність", МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність", МСА 250 "Розгляд законодавчих та нормативних актів при аудиті фінансової звітності" та інших стандартів, що стосуються підготовки аудиторського висновку та у відповідності до рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Ці стандарти вимагають від аудитора дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Період проведення перевірки: з 04 лютого по 27 квітня 2015 року. Підстава для висловлення умовно-позитивної думки. Аудитори не спостерігали за інвентаризацією активів та зобов'язань Товариства станом на 31 грудня 2014 року, однак за допомогою відповідних аудиторських процедур отримали можливість підтвердити суму активів та зобов'язань, відображених в фінансових звітах Товариства станом на 31 грудня 2014 року, в межах рівня суттєвості, визначеного відповідно до листа Міністерства фінансів України від 29.07.2003 р. № 04230-04108. На думку аудитора, фінансові звіти Товариства за 2014 рік складені на підставі облікових регістрів, дані в яких відображені на підставі первинних документів. Фінансова звітність Товариства складена відповідно до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 року № 73, та відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2014 року, його фінансові результати за 2014 рік у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку України. На думку аудитора, до модифікації аудиторської думки призвів вплив коригувань, що могли б бути потрібними, якщо б ми були в змозі бути присутні при інвентаризації активів та зобов'язань, фінансові звіти Товариства відображають справедливо і достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2014 року, його фінансові результати та рух грошових коштів у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. На думку аудитора, до модифікації аудиторської думки призвів вплив коригувань, що могли б бути потрібними, якщо б ми були в змозі бути присутні при інвентаризації активів та зобов'язань, фінансова звітність надає правдиву та неупереджену інформацію про фінансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО", справедливо та достовірно відображає результати діяльності, рух власного капіталу та рух грошових коштів Товариства за 2014 рік згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та відповідає вимогам чинного законодавства, нормативним актам, аналітичному обліку та первинним документам Товариства. Також до модифікації аудиторської думки призвів вплив наступних питань: У складі основних засобів Товариства обліковуються об'єкти, що відображені у звітності за переоціненою вартістю, визначеною незалежним оцінювачем в 2003 році, тому точність оцінки майнового комплексу Товариства обмежена зважаючи на строк, який пройшов з дати останньої оцінки; При проведенні перевірки було встановлено, що Товариством станом на 31 грудня 2014 року не створено забезпечення виплат персоналу на оплату відпусток, що суперечить вимогам Наказу про облікову політику та вимогам Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Аудитори зазначають що вплив даних показників може бути суттєвим проте не є всеохоплюючим для фінансової звітності Товариства. Висловлення думки Ведення бухгалтерського обліку в цілому відповідає Національним положенням (стандартам) бухгалтерського обліку, забезпечує регулярний збір і належну обробку інформації, необхідної для складання фінансової звітності. Аудитори зазначають про відповідність розміру статутного капіталу Товариства статутним документам. Частка держави в статутному капіталі Товариства становить 100 % (сто відсотків). Розмір статутного капіталу Товариства станом на 31 грудня 2014 року відповідає вимогам чинного законодавства та встановленим нормативам. Вартість чистих активів Товариства станом на 31 грудня 2014 року більша за розмір Статутного капіталу Товариства, що відповідає вимогам чинного законодавства. Не вносячи до нашого висновку застережень, в наступних пояснювальних параграфах, ми звертаємо увагу на додаткову інформацію, яка подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку, при реєстрації випуску та проспекту емісії цінних паперів згідно Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" № 3480-IV від 23.02.2006 р. та рішень Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Додаткова інформація про проведення аудиторської перевірки фінансової звітності ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" станом на 31 грудня 2014 року Повнота та відповідність фінансової звітності встановленим нормативам бухгалтерського обліку Товариство веде бухгалтерський облік господарських операцій щодо майна і результатів своєї діяльності в натуральних одиницях і в узагальненому грошовому виразі шляхом безперервного документального і взаємопов'язаного їх відображення. Залишки на бухгалтерських рахунках Товариства станом на 01.01.2014 року підтверджені Аудиторським висновком (Звітом незалежного аудитора), аудиторською компанією ТОВ "УПК - Аудит Лтд.", що включена до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001р. №98, свідоцтво №2228 (дія свідоцтва продовжена до 04.11.2015р., рішенням АПУ №221/3 від 04.11.2010 року) Облік повністю автоматизований. Бухгалтерський облік господарських операцій здійснюється методом подвійного запису згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку у відповідних журналах-ордерах та аналітичних відомостях. Під час перевірки змісту наданих бухгалтерських звітних форм, аудиторами встановлено, що показники в них взаємопов'язані і тотожні між собою, в цілому відповідають даним реєстрів бухгалтерського обліку, у фінансовій звітності Товариства відображені усі показники, які мають суттєвий вплив на звітність. Під час перевірки були розглянуті бухгалтерські принципи оцінки окремих статей балансу, використані керівництвом Товариства, та зроблено оцінку відповідності застосованих принципів нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки. Фінансова звітність Товариства складена відповідно до вимог Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 року № 73. На основі проведених аудиторами тестів встановлено, що бухгалтерський облік в цілому ведеться на Товаристві у відповідності до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 р. № 996 - XIV (зі змінами і доповненнями) (далі – Закон № 996), Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та інших законодавчих та нормативно – правових документів з питань організації бухгалтерського обліку та звітності. Нематеріальні активи У результаті проведеної перевірки аудиторами встановлено, що станом на 31 грудня 2014 року на балансі Товариства нематеріальні активи обліковуються первісною вартість 148 337 тис. грн. Сума нарахованої амортизації нематеріальних активів станом на 31.12.2014 року складає 801тис. грн. До складу нематеріальних активів віднесено: • Право користування земельною ділянкою - 147 329 тис. грн.( право постійного користування земельною ділянкою площею 0,2831 га, що знаходиться за адресою м. Київ, вул. Хрещатик, ?, про що виданий державний акт серії ЯЯ №382554 від 05.12.2007 р. на підставі рішення Київської міської ради від 25.05.2007 р. №112/1949 "Про надання земельної ділянки ВАТ "Готель Дніпро" для експлуатації та обслуговування готелю на вул.. Хрещатик, 1/2 у Печерському районі", кадастровий №8000000000:82:012:0015. Вартість права користування земельною ділянкою визначена на підставі Звіту про експертну грошову оцінку земельної ділянки станом на 31.03.2008 р., наданого ТОВ "Інвесткон" (Ліцензія Держкомзем від 17.05.05 р. №АБ 107791); • Авторські та суміжні з ними права – 340 тис. грн. ( право на користування комп'ютерними програмами); • Інші нематеріальні активи. Аудитори зазначають, що в результаті аудиторської перевірки були виявлені нематеріальні активи , залишкова вартість яких станом на 31.12.2014 року дорівнює 0, що суперечить вимогам П(с)БО 8 "Нематеріальні активи" На думку аудиторів, облік нематеріальних активів у всіх суттєвих аспектах відповідає вимогам Положення (Стандарту) бухгалтерського обліку 8 "Нематеріальні активи", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18.10.1999 р. № 242 (зі змінами і доповненнями) (далі – П(С)БО 8) та Наказу про облікову політику. Капітальні інвестиції За даними фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року на балансі у статті "Незавершені капітальні інвестиції" обліковуються залишки в сумі 39 тис. грн.. Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи За даними фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року на балансі обліковуються основні засоби первісною вартістю 165 841 тис. грн. Дані щодо основних засобів Товариства наведено в Таблиці 2. Таблиця 2 Групи основних засобів Залишок на 31 грудня 2014 року (первісна вартість, тис. грн.) Будинки, споруди та передавальні пристрої 140 568 Машини та обладнання 4 095 Транспортні засоби 870 Інструменти, прилади та інвентар (меблі) 9 337 Інші основні засоби 7 060 Малоцінні необоротні матеріальні активи 3 900 Тимчасові (не титульні) споруди 11 Всього: 165 841 Сума нарахованого зносу основних засобів та інших необоротних матеріальних активів станом на 31 грудня 2014 року склала 73 700 тис. грн. Відповідно до Наказу про облікову політику нарахування амортизації на основні засоби здійснюється прямолінійним методом. Аудитори зазначають про незмінність визначеного методу протягом звітного періоду. Слід зазначити, що основна маса об'єктів основних засобів відображені у звітності Товариства за переоціненою вартістю, визначеною незалежним експертом в 2003 році, зважаючи на значний термін, що минув з дати останньої оцінки аудитори припускають, що реальна вартість основних засобів може бути іншою. На думку аудиторів вплив зазначених коригувань може бути суттєвим проте не всеохоплюючим для фінансової звітності Товариства. На думку аудиторів, дані фінансової звітності Товариства стосовно основних засобів та інших необоротних матеріальних активів в цілому відповідають даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку Товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам; склад основних засобів та інших необоротних матеріальних активів, достовірність і повнота їх оцінки в цілому відповідають вимогам П(С)БО 7 Відстрочені податкові активи За даними фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року на балансі відстрочені податкові активи обліковуються на суму 1 тис. грн. Облік запасів За даними фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року виробничі запаси на балансі обліковуються в сумі 787 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Товари станом на 31 грудня 2014 року обліковуються на балансі Товариства в сумі 401 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Придбані (отримані) запаси зараховуються на баланс Товариства за первісною вартістю. При вибутті запасів оцінка їх здійснюється за середньозваженою собівартістю запасів з щомісячною періодичністю визначення. Списання матеріалів проводиться на підставі актів на списання, які підписані уповноваженими особами підприємства та затверджені в установленому порядку. Аналітичний облік запасів ведеться Товариством у відомостях по кожному виду запасів окремо у розрізі найменувань. На думку аудиторів, дані фінансової звітності Товариства стосовно запасів в цілому відповідають даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку Товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам; склад запасів, достовірність і повнота їх оцінки в цілому відповідають вимогам П(С)БО 9 "Запаси", та обліковій політиці Товариства. Дебіторська заборгованість Довгострокова дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2014 року на балансі Товариства обліковується в сумі 60 тис. грн. До складу довгострокової дебіторської заборгованості віднесені довгострокові безвідсоткові позики видані співробітникам Товаристві зі строком повернення більше одного року. Дебіторська заборгованість Товариства за товари, роботи, послуги станом на 31 грудня 2014 року складає 2 755 , що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Резерв сумнівних боргів Товариством в 2014 році не нараховувався. Дебіторська заборгованість Товариства за розрахунками з бюджетом станом на 31 грудня 2014 року становить 200 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Дебіторська заборгованість Товариства за розрахунками за виданими авансами станом на 31 грудня 2014 року становить 66 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Простроченої дебіторської заборгованості не виявлено. Інша поточна дебіторська заборгованість Товариства станом на 31 грудня 2014 року балансі Товариства обліковуються в сумі 49 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. На думку аудиторів бухгалтерський облік поточної дебіторської заборгованості здійснюється Товариством в усіх суттєвих аспектах відповідно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 10 "Дебіторська заборгованість", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.99 р. № 237 (зі змінами і доповненнями) та Наказу про облікову політику. Грошові кошти Залишок грошових коштів Товариства в національній валюті станом на 31 грудня 2014 року склав 252 тис. грн., що відповідає банківським випискам та даним, відображеним в фінансовій звітності Товариства. Витрати майбутніх періодів У складі витрат майбутніх періодів відображені витрати, здійснені Товариством в звітному періоді, але пов'язані з господарською діяльністю майбутніх звітних періодів. Вказані витрати станом на 31.12.2014 року становлять 16 тис. грн. Інші оборотні активи Інші оборотні активи Товариства станом на 31 грудня 2014 року обліковуються в сумі 85 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Забезпечення майбутніх витрат і платежів та цільове фінансування Аудиторами досліджено, що визнання, облік та оцінка забезпечень Товариства не відповідають вимогам п.13 П(С)БО 11 "Зобов'язання" та п.7 П(С)БО 26 "Виплати працівникам", а самепри проведенні перевірки було встановлено, що Товариством станом на 31 грудня 2014 року не створено забезпечення виплат персоналу на оплату відпусток, що суперечить вимогам Наказу про облікову політику та вимогам П(С)БО. Однак аудитори зазначають що вплив даних показників не є суттєвим та всеохоплюючим для фінансової звітності Товариства. Інші забезпечення майбутніх витрат і платежів та цільове фінансування на балансі Товариства станом на 31 грудня 2014 року не обліковуються, що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Визнання, облік та оцінка зобов'язань Товариства Аудиторами досліджено, що визнання, облік та оцінка зобов‘язань Товариства в цілому відповідають вимогам Наказу про облікову політику та вимогам П(С)БО 11 "Зобов'язання". Інші довгострокові зобов'язання станом на 31 грудня 2014 року на балансі Товариства обліковуються в сумі 3 000 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. До складу інших довгострокових зобов'язань Товариством віднесено поворотну безвідсоткову фінансову допомогу отриману за договором з ДП "Зал офіційних делегацій" від 01.11.2010 року №1020/1. За додатковою угодою №2 від 29.05.2012 року до цього договору строк повернення безвідсоткової фінансової допомоги у сумі 3 000 тис. грн. визначено до 31.07.2016 року. Станом на 31 грудня 2014 року на балансі Товариства обліковуються поточні зобов'язання з кредиторської заборгованості за товари, роботи та послуги в розмірі 1 065 тис. грн., що в цілому відповідає первинним документам та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Станом на 31 грудня 2014 року на бухгалтерських рахунках Товариства обліковуються: - поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів в сумі 358 тис. грн.; - поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом в сумі 294 тис. грн. - поточні зобов'язання за розрахунками зі страхування в сумі 0 тис. грн.; - поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці в сумі 32 тис. грн.; - поточні зобов'язання за розрахунком з учасниками в сумі 0 тис. грн.; - інші поточні зобов'язання в сумі 6 тис. грн., що в цілому відповідає даним первинних документів та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Власний капітал За даними Балансу власний капітал Товариства станом на 31 грудня 2014 року складає суму 239 633 тис. грн. та має таку структуру: Таблиця 3 Структура власного капіталу Сума Зареєстрований (пайовий) капітал, в т.ч. 80 923 Внески до незареєстрованого статутного капіталу - Капітал в дооцінках 12 629 Додатковий капітал 145 173 - Резервний капітал 545 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 363 Неоплачений капітал - Вилучений капітал - Разом власний капітал 239 633 На думку аудитора, розмір та структура власного капіталу відображені у фінансовій звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року достовірно. Розкриття інформації про зміни у складі власного капіталу Товариства протягом 2014 року наведено Товариством в Звіті про власний капітал Статутний капітал Аудитори зазначають про відповідність розміру статутного капіталу Товариства статутним документам. Частка держави в статутному капіталі Товариства становить 100 %. Розмір статутного капіталу Товариства станом на 31 грудня 2014 року відповідає вимогам чинного законодавства та встановленим нормативам. Вартість чистих активів Товариства станом на 31 грудня 2014 року більша за розмір Статутного капіталу Товариства, що відповідає вимогам чинного законодавства. Для обліку статутного капіталу Товариство використовує рахунок бухгалтерського обліку 401 "Статутний капітал". Станом на 31.12.2014 року Статутний капітал Товариства складає 80 923 400,00 грн. (Вісімдесят мільйонів дев'ятсот двадцять три тисячі чотириста грн. 00 коп.) та повністю сформований в попередні періоди на підставі акту оцінки вартості майна Державного підприємства "Готель "Дніпро" (рішення комісії з корпоратизації (протокол №4 від 23.07.2003 року) затверджено Державною туристичною адміністрацією України 23.07.2003 року.) Цим актом встановлено, що чиста вартість цілісного майнового комплексу, яка визначає розмір статутного капіталу відкритого акціонерного товариства. Що створюється на базі державного підприємства, складає 80 923,4 тис. грн. Статутний капітал Товариства розділено на 80 923 400 (вісімдесят мільйонів дев'ятсот двадцять три тисячі чотириста) простих іменних акцій номінальною вартістю 1,00 грн. кожна. Випуск 80 923 400 штук акцій номінальною вартістю 1,00 грн. кожна зареєстровано Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку України 24.09.2003 року, реєстраційний номер 458/1/03 Станом на дату складання аудиторського висновку чинною є редакція статуту затверджена Розпорядженням Керівника Державного управління справами №274, та зареєстрована Державною реєстраційною службою України 12.01.2015 року, номер запису 107 0105 0028 001939 Відповідно до цієї редакції статуту єдиним акціонером Товариства є держава в особі Державного управління справами. Дані щодо розподілу статутного капіталу серед Учасників Товариства наведено в Таблиці 4. Таблиця 4 № з/п Засновники Товариства Загальна сума внеску (грн.) Частка в статутному капіталі (%) 1 Державне управління справами, що діє від імені Держави, на підставі постанови Кабінету Міністрів України "Про передачу Державному управлінню справами повноважень з управління пакетом акцій ВАТ "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО"" від 31.03.2004 року №196 80 923 400,00 100,0 ВСЬОГО: 80 923 400,00 100,0 Протягом 2014 розмір статутного капіталу Товариство не змінювало, викупу власних акцій не здійснювало. Таким чином, Статутний капітал Приватного акціонерного товариства "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО"" станом на дату 31.12.2014 року складає 80 923 400,00 грн. (Вісімдесят мільйонів дев'ятсот двадцять три тисячі чотириста грн. 00 коп.) та повністю сформований на підставі акту оцінки вартості майна Державного підприємства "Готель "Дніпро" (рішення комісії з корпоратизації (протокол №4 від 23.07.2003 року) затверджено Державною туристичною адміністрацією України 23.07.2003 року.) Аудитор зазначає про відповідність розміру статутного капіталу Товариства статутним документам. Неоплачений капітал Товариства станом на дату складання аудиторського висновку відсутній. На думку Аудитора розмір статутного капіталу Приватного акціонерного товариства "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО""" станом на дату складання аудиторського висновку відповідає вимогам чинного законодавства та встановленим нормативам. Частка держави у статутному капіталі Товариства становить 100 % Резервний капітал Станом на 31 грудня 2014 року Товариством сформовано резервний капітал в сумі 545 тис. грн., що в цілому відповідає даним первинних документів та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. В 2014 році відрахувань до резервного капіталу Товариство не здійснювало у зв'язку з відсутністю чистого прибутку в попередньому звітному періоді Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) За даними фінансової звітності Товариства станом на 31 грудня 2014 року сума нерозподіленого прибутку складає 363 тис. грн., що в цілому відповідає даним первинних документів та даним реєстрів аналітичного та синтетичного обліку. Щодо вартості чистих активів Вартість чистих активів Товариства станом на 31 грудня 2014 становить 239 633 тис. грн., що відповідає підсумку розділу І пасиву Балансу Товариства на вказану дату. Вартість чистих активів Товариства більша розміру статутного капіталу, що відповідає вимогам чинного законодавства. Доходи Відображення доходів в бухгалтерському обліку Товариства здійснюється на підставі наступних первинних документів: актів виконаних робіт (послуг), виписок банку, розрахункових відомостей та інших первинних документів, передбачених статтею 9 Закону № 996. За результатами аудиторської перевірки встановлено, що дані відображені в журналах – ордерах та оборотно – сальдових відомостях, наданих аудиторам стосовно доходів Товариства за 2014 рік в цілому відповідають первинним документам. Структуру доходів Товариства за даними Звіту про фінансові результати за 2014 рік та даними облікових регістрів та первинних документів наведено в Таблиці 5. Структура доходів Товариства за 2014 рік Таблиця 5 Доходи Товариства Сума (тис. грн.) Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 12 518 Інші операційні доходи 3 403 Доход від участі в капіталі - Інші фінансові доходи - Інші доходи 155 Разом 16 076 Дооцінка (уцінка) необоротних активів - Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів - Накопичені курсові різниці - Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств - Інший сукупний дохід - Інший сукупний дохід до оподаткування - На думку аудиторів бухгалтерський облік сукупного доходу Товариства в усіх суттєвих аспектах ведеться у відповідності до норм Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 15 "Доходи", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 року № 290 (зі змінами і доповненнями) (далі – П(С)БО 15) та Наказу про облікову політику. Витрати На думку аудиторів, облік витрат Товариства ведеться в цілому відповідно до норм Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 р. № 318 (зі змінами і доповненнями) (далі – П(С)БО 16) та Наказу про облікову політику. Відображення витрат Товариства за 2014 рік здійснювалось на відповідних рахунках обліку витрат згідно Плану рахунків бухгалтерського обліку та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств і організацій, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 (зі змінами і доповненнями). Бухгалтерський облік витрат Товариства за 2014 рік здійснюється на підставі наступних первинних документів: актів виконаних робіт (послуг), накладних, інших первинних та розрахункових документів. За результатами аудиторської перевірки встановлено, що дані, які відображено в оборотно-сальдових відомостях, наданих аудиторам, в основному відповідають первинним документам та даним фінансової звітності Товариства за 2014 рік. Структуру витрат Товариства за даними Звіту про фінансові результати за 2014 рік та даними облікових регістрів та первинних документів наведено Таблицях 6,7. Структуру витрат Товариства за 2014 рік Таблиця 6 Витрати діяльності Товариства Сума (тис. грн.) Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 13 060 Адміністративні витрати 2 709 Витрати на збут 2 280 Інші операційні витрати 568 Фінансові витрати - Інші витрати - Разом 18 617 Елементи операційних витрат за 2014 рік Таблиця 7 Витрати діяльності Товариства Сума (тис. грн.) Матеріальні витрати 3 434 Витрати на оплату праці 5 965 Відрахування на соціальні заходи 2 159 Амортизація 1 969 Інші операційні витрати 3 180 Разом 16 707 За 2014 рік Товариство отримало збиток в розмірі 2 541 тис. грн., витрати з податку на прибуток в 2014 році склали 0 тис. грн.. Інший сукупний дохід в 2014 році склав 0 тис. грн.. Таким чином сукупний дохід Товариства за 2014 рік є збиток у розмірі 2 541 тис. грн. Враховуючи суму нерозподіленого прибутку Товариства станом на 31 грудня 2013 року в розмірі 2 904 тис. грн., сума нерозподіленого прибутку Товариства станом на 31.12.2014 року складає 363 тис. грн. Аудитори вважають, що звіт про фінансові результати за 2014 рік в усіх суттєвих аспектах повно і достовірно відображає величину і структуру доходів та витрат Товариства. Не змінюючи нашої думки стосовно достовірності в усіх суттєвих аспектах фінансових звітів Товариства за 2014 рік, вважаємо за необхідне зазначити, що інша особлива інформація про Товариство, розкриття якої передбачено статтею 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" від 23 лютого 2006 року № 3480-IV, мала місця, а саме: • 06.03.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Повноваження посадової особи Члена Ревiзiйної комісії Дуди Валерія Вiталiйовича припинено 06 березня 2014 року, згідно Розпорядження Державного управління справами № 32 вiд 06 березня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акціями Товариства не володіє. Непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини немає. Строк, протягом якого особа перебувала на посаді - 6 років 4 мiсяцi. Повноваження посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї Фiль Юлiї Вадимiвни припинено 06 березня 2014 року, згiдно Розпорядження Державного управлiння справами № 32 вiд 06 березня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi - 1 рiк 11 мiсцiв. Повноваження посадової особи Члена Правлiння Данилевської Алли Юрiївни припинено 06 березня 2014 року, згiдно Розпорядження Державного управлiння справами № 31 вiд 06 березня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi - 3 роки 7 мiсяцiв. На дану посаду замiсть звiльненої особи нiкого не призначено. Повноваження посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї надано Дойничко Марiї Василiвнi 06 березня 2014 року, згiдно Розпорядження Державного управлiння справами № 32 вiд 06 березня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: головний консультант вiддiлу аналiзу управлiння майном та координацiї дiяльностi пiдприємств Управлiння з питань економiки, дiяльностi пiдприємств та державних закупiвель Державного управлiння справами. Повноваження посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї надано Татарчуку Андрiю Володимировичу 06 березня 2014 року, згiдно Розпорядження Державного управлiння справами № 32 вiд 06 березня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: головний державний фiнансовий iнспектор вiддiлу iнспектування у сферi оборони Департаменту iнспектування органiв державної влади та мiсцевого самоврядування Державної фiнансової iнспекцiї України. • 29.04.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Повноваження посадової особи Голови Правлiння надано Шостаковському Леонiду Михайловичу 29 квiтня 2014 року, згiдно Розпорядження тимчасово виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами № 133-к вiд 29 квiтня 2014 року. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Генеральний директор ТОВ "Бюро Iдей" Розпорядженням тимчасово виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами № 132-к вiд 29 квiтня 2014 року було припинено повноважень посадової особи Голови Правлiння Семенiщева Олександра Iвановича. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 4 роки. • 26.05.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Повноваження посадової особи Голови Правлiння Шостаковського Леонiда Михайловича припинено 26 травня 2014 року, згiдно рiшення Державного управлiння справами. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: з 29 квiтня 2014 р. по 26 травня 2014 р. Рiшення прийнято Керiвником Державного управлiння справами №173-к вiд 26 травня 2014 р. На дану посаду 26 травня 2014 року нiкого не призначено. • 27.05.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Повноваження посадової особи Голови Правлiння надано Шепталу Олександру Сергiйовичу 27 травня 2014 року, згiдно рiшення Державного управлiння справами. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: на 5 рокiв. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Державне пiдприємство Мiнiстерства оборони України "Центральний вiйськовий санаторiй "Ялтинський" на посадi генеральний директор. Рiшення прийнято Керiвником Державного управлiння справами №175-к вiд 27 травня 2014 р. • 23.09.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Розпорядженням Державного управлiння справами №01-13/20/1879 вiд 23.09.2014 року припинено повноваження посадової особи Керiвника фiнансової служби-головного бухгалтера - Догадiної Алли Сергiївни. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 2 р. 10 мiсяцiв. На дану посаду, замiсть Догадiної А.С. нiкого не призначено. • 09.10.2014 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо припиненя повноважень посадової особи Першого заступника голови Правлiння - Обухiвського Ореста Олеговича. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 6 р. 6 мiсяцiв. Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо припиненя повноважень посадової особи Заступника голови Правлiння - Хархун Лариси Павлiвни. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 1 рiк. Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо припиненя повноважень посадової особи Заступник головного бухгалтера - Посвятенко Олени Станiславiвни. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 4 р. 2 мiсяцi. Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Першого заступника голови Правлiння - Сиротенку Павлу Георгiйовичу. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: директор ТОВ "7 днiв". Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Заступника голови Правлiння - Хархун Ларисi Павлiвнi. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: провiдний консультант з програмного забезпечення в ТОВ "Готельнi технологiї". Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Заступник голови Правлiння з питань ресторанного господарства - Аллахвердовiй Лiлiї Володимирiвнi. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: директор з розвитку ТОВ "7 днiв". Розпорядженням виконуючого обов'язки Керiвника Державного управлiння справами №206 вiд 09.10.2014 року прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи: член Правлiння - Заступник головного бухгалтера - Руденко Вiкторiї Володимирiвнi. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: головний бухгалтер ПАТ "Форум Сателiт". • 28.01.2015 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 28 сiчня 2015 р. № 07-П прийнято рiшення щодо припиненя повноважень посадової особи Голови Правлiння - Шаптали Олександра Сергiйовича у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 8 мiсяцiв. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 28 сiчня 2015 р. № 07-П прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Генерального директора - Бiлику Вiктору Олексiйовичу у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Начальник Шевченкiвського районного управлiння юстицiї у м. Києвi. • 25.02.2015 року відбулися зміни у складі посадових осіб Товариства: Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Голови Ревiзiйної комiсiї - Дердюка Олександра Миколайовича у зв'язку з виробничою необхiднiстю та наданням повноважень на новий термiн. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 6,8 рокiв. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї - Дойничко Марiї Василiвни у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 1 рiк. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї - Татарчука Андрiя Володимировича у зв'язку з виробничою необхiднiстю та наданням повноважень на новий термiн. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 1 рiк. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Голови Ревiзiйної комiсiї - Дердюку Олександру Миколайовичу у зв'язку з виробничою необхiднiстю та наданням повноважень на новий термiн. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Начальник Управлiння внутрiшнього аудиту Державного управлiння справами. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї - Матис Ганнi Станiславiвнi у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Завiдувач вiддiлу управлiння майном Управлiння майном та iнвестицiйними проектами Державного управлiння справами. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №44 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Члена Ревiзiйної комiсiї - Татарчуку Андрiю Володимировичу у зв'язку з виробничою необхiднiстю та наданням повноважень на новий термiн. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: 1 рiк. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Начальник вiддiлу контролю органiв державного управлiння Департаменту контролю в сферi органiв влади, оборони та мiсцевого самоврядування Державної фiнансової iнспекцiї України. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Правлiння - Першого заступника голови Правлiння - Сиротенка Павла Георгiйовича у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 5 мiсяцiв. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Правлiння - заступника голови Правлiння з питань ресторанного господарства - Аллахвердової Лiлiї Володимирiвни у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 5 мiсяцiв. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Правлiння - Заступника головного бухгалтера - Руденко Вiкторiї Володимирiвни у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 5 мiсяцiв. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо припинення повноважень посадової особи Члена Правлiння - Заступника Голови Правлiння - Хархун Лариси Павлiвни у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, протягом якого особа перебувала на посадi: 1 рiк 5 мiсяцiв. На дану посаду нiкого не призначено, у зв'язку з її скороченням. Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Члена Дирекцiї - Першого заступника генерального директора - Сиротенку Павлу Георгiйовичу у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Директор ТОВ "7 днiв". Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Члена Дирекцiї - заступника генерального директора - Аллахвердовiй Лiлiї Володимирiвнi у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Директор з розвитку ТОВ "7 днiв". Розпорядженням Керiвника Державного управлiння справами вiд 25 лютого 2015 р. №43 прийнято рiшення щодо надання повноважень посадової особи Члена Дирекцiї - керiвника кадрової служби - Остапку Миколi Iвановичу у зв'язку з виробничою необхiднiстю. Посадова особа не надала згоди на оприлюднення паспортних даних. Посадова особа акцiями Товариства не володiє. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини немає. Cтрок, на який призначено особу: безстроково. Iншi посади, якi обiймала ця особа протягом своєї дiяльностi: Юрист Київського мiського вiддiлення Всеукраїнської благодiйної органiзацiї ЛЖВ. Наявності суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом цінних паперів та подається до Національної Комісії з цінних паперів та фондового ринку разом з фінансовою звітністю (МСА 720 "Відповідальність аудитора щодо іншої інформації в документах, що містять перевірену аудитором фінансову звітність"), не виявлено. В 2014 році значні правочини (10 і більше відсотків вартості активів товариства за даними останньої річної фінансової звітності), не здійснювались. Впроваджена в Товаристві структура корпоративного управління відповідає чинному законодавству і Статуту. Функції органів управління, їх компетенція та порядок організації роботи визначені Статутом товариства. Впроваджений стан корпоративного управління, на думку аудитора: • захищає права учасників (своєчасне надання інформації про товариство, участь у голосуванні і отриманні частки прибутку); • забезпечує однакове ставлення до власників цінних паперів; • визнає передбачені законом права зацікавлених осіб і заохочує активне співробітництво між товариством та цими зацікавленими особами в створенні добробуту, робочих місць та забезпечення фінансової стабільності товариства; • забезпечує своєчасне й точне розкриття інформації з усіх найважливіших питань, що стосуються товариства, включаючи його фінансовий стан, продуктивність, власність та управління; • забезпечує стратегічне керівництво компанією. Ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства (МСА 240 "Відповідальність аудитора, що стосується шахрайства, при аудиті фінансової звітності") аудитором не виявлено. Події після дати балансу:подій після дати балансу не виявлено Довідка про фінансовий стан Товариства додається. Довідка про фінансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ГОТЕЛЬ "ДНІПРО" станом на 31 грудня 2014 року м. Київ 27 квітня 2015 року Аналіз фінансового стану Товариства проведено на підставі даних форми № 1 "Баланс" станом на 31 грудня 2014 року та форми № 2 "Звіт про фінансові результати" за 2014 рік. На підставі даних фінансової звітності Товариства аудиторами були розраховані окремі фінансові показники, які наведені в Таблиці 8. Таблиця 8 Показник Формула розрахунку Значення показника 31.12.2013 31.12.2014 1 2 3 4 Коефіцієнт ліквідності Ф1 (р1160+р1165) / Ф1 (р1695-р1665-р1660) 0,92188 0,14359 Коефіцієнт абсолютної ліквідності Ф1 р1165 / Ф1 р1695 0,92188 0,14359 Коефіцієнт покриття Ф1 (р1195-р1170) / Ф1 (р1695-р1665-р1660) 3,22526 2,61823 Коефіцієнт загальної ліквідності Ф1 (р1195-р1170) / Ф1 (р1595-р1520-р1525 + р1695-р1665-р1660) 1,09215 0,96635 Коефіцієнт фінансової стійкості (платоспроможності, автономії) Ф1 р1495 / Ф1 р1300 0,98161 0,98054 Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом Ф1 (р1595+р1695) / Ф1 р1495 0,01873 0,01984 Чистий оборотний капітал (тис. грн.) Ф1 (р1195-р1170) – Ф1 (р1695-р1665-р1660) 3418 2840 Коефіцієнт рентабельності активів Ф2 р2465 / Ф1 (р. 1300 (гр..3) + р. 1300 (гр.. 4))/2 -0,0036 -0,0103 Коефіцієнт фінансової стабільності Ф1 р1495 / Ф1 (р1595-р1520-р1525 + р1695-р1665-р1660) 53,38933 50,396 Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами Ф1 (р1495-р1095) / р1195 0,11974 -0,03123 Таким чином, на думку аудиторів, фінансовий стан Товариства є задовільним. Виходячи з вищевикладеного та узагальнюючи результати проведеного аналізу фінансового стану можемо зробити висновок, що станом на 31 грудня 2014 року фінансовий стан Товариства задовільний, однак прослідковується його погіршення у порівнянні з попереднім роком. Дані показники, що характеризують фінансовий стан та платоспроможність Товариства станом на 31 грудня 2014 року, свідчить про подальшу можливість безперервного функціонування Товариства як суб'єкта господарювання. Аудитором не виявлено існування подій або умов та відповідних ділових ризиків, які можуть поставити під сумнів здатність суб'єкта господарювання продовжувати свою діяльність на безперервній основі ( МСА 570 "Безперервність"). Основні відомості про аудиторську фірму наведені в Таблиці 9. Таблиця 9 № п/п Показник Значення 1 Повне найменування, код за ЄДРПОУ Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма "Імона-Аудит", 23500277 2 Номер та дата Свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності, виданого АПУ Номер та дата Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, видане НКЦПФР Номер та дата Свідоцтва АПУ про відповідність системи контролю якості № 0791, видано рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001 року № 98, подовжено рішенням Аудиторської палати України від 30.11.2010 року, № 222/3 до 30.11.2015 року Свідоцтво про внесення в реєстр аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку реєстраційний номер Свідоцтва: 33 від 19.02.2013 року (Серія та номер Свідоцтва П 000033), свідоцтво дійсне до 30.11.2015 року Свідоцтво Аудиторської палати України про відповідність системи контролю якості (номер бланку № 0250, Рішення АПУ від 05.07.2012 року № 252/4) 3 Місцезнаходження місто Київ, проспект Бажана, 26 офіс 95 4 Телефон/ факс 565-77-22, 565-99-99 Аудитор Юдіна М.І. (сертифікат аудитора серія А № 006688, виданий рішенням Аудиторської палати України № 214/3 від 29.04.2010 року дійсний до 29.04.2015 року; Генеральний директор Величко О.В. (сертифікат аудитора серія А № 005182, виданий рішенням Аудиторської палати України № 109 від 23.04.2002 року, продовжений рішенням Аудиторської палати України № 249/3 від 26.04.2012 року до 23.04.2017 року; свідоцтво Українського інституту розвитку фондового ринку Київського національного економічного університету про закінчення курсів та складання іспиту за програмою "Фондовий ринок та сучасний аудит фінансової звітності професійних учасників фондового ринку", видане Величко Ользі Володимирівні від 19.12.2013 року, протокол № 1, серія АФР №13/00019) Дата аудиторського висновку: 27 квітня 2015 року Адреса аудитора: м. Київ, пр. Бажана, 26, оф. 95 тел./факс: (044) 565-77-22, (044) 574-51-75 | |
| д/н | |
| д/н | |
| д/н | |